作者: 正见财务软件 来源:
现金收支及库存现金清查的凭证怎么做
1、现金收入:
1)正见财务软件公司从银行提取现金8000元,会计分录如下:
借:1001 库存现金 8000
贷:1002 银行存款 8000
2)收到客户购买财务软件VIP服务款,现金398元,会计分录如下:
借:1001 库存现金 398
贷:5001002 主营业务收入→VIP服务费 398
3)软件实施部门员工小李交回差旅费剩余款200元(原借支800元,报销600元),会计分录如下:
借:1001 库存现金 200
借:5601003 销售费用→软件实施费 600
贷:1221 其他应收款 800
2、现金支出
正见财务办公室,使用现金300元购买办公用品,会计分录如下:
借:5601003 销售费用→软件实施费 600
贷:1221 其他应收款 800
3、现金清查
1)正见软件2022年12月进行库存现金清查发现长款(现金清查发现多出来的金额)120元,经过反复核查,未查明原因,报经批准作为营业外收入处理,会计分录如下:
借:1001 库存现金 120
贷:1901001 待处理财产损溢→待处理流动资产损溢 120
借:1901001 待处理财产损溢→待处理流动资产损溢 120
贷:5301002 营业外收入→长款收入 120
2)正见软件2022年12月进行库存现金清查发现短款(现金清查发现欠缺的金额)30元,经过反复核查,属于出纳的责任,应该由出纳赔偿,会计分录如下:
借:1901001 待处理财产损溢→待处理流动资产损溢 30
贷:1001 库存现金 30
借:1001 库存现金 30
贷:1901001 待处理财产损溢→待处理流动资产损溢 30
TAG:现金收支及库存现金清查的凭证怎么做
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